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每个聪明的企业都依赖于 规划、预测和情景模拟 到。 对未来可能出现的情况有更好的了解 为组织制定一个可行的战略 确定在短期和长期内采取哪些行动。 即使在相对稳定的时期，这些分析工具在帮助指导重要决策方面也很有价值。随着商业环境越来越不稳定，规划、预测和情景建模变得至关重要。 很难预测未来的情况。通货膨胀正在上升。雇用工人对许多企业来说是个挑战。世界各地的供应链正处于压力之下。技术继续刺激创新，为一些人创造机会，为另一些人创造威胁。当地面似乎在你的脚下移动时，情景模拟可以提供宝贵的见解，为重要的战略和战术决策提供信息。 迅速的变化产生了对灵活性的要求，要求企业领导人尽其所能，预见地平线上的潜在威胁和机会。无论即将发生的变化是以经济不确定性、重大天气事件、政治格局变化，还是法律和监管变化的形式出现，都需要花一些时间来了解潜在的结果，以及它们在更广泛的所有可能结果的背景下会如何发展。 Microsoft Excel是进行这种分析的一个非常受欢迎的工具，因为它很灵活，提供了广泛的功能，使分析人员能够开发高度复杂的模型，根据各种假设预测结果。然而，作为一个独立的工具，Microsoft Excel确实有一些限制。更加强大的替代方案允许财务团队围绕一个共享平台进行合作，有一个单一的真理源，包含所有的规划数据，并允许快速和轻松地对无限数量的情景进行建模。 情景建模的四个主要好处 在探讨微软Excel情景建模的最佳替代方案之前，我们先来探讨一下情景建模的一些关键优势，一般来说。 了解你的最佳情况和最坏情况的情景 情景规划中使用的一个非常普遍的方法是，首先列出一个最佳、最差和可能的情况估计。考虑这样一种情况：你的公司正在评估开设一个新零售店的可能性。如果该店是一个巨大的成功，对你的公司的财务影响会是什么？答案需要了解所需的资本投资（包括租赁权的改进）、广告促销、人事费用和其他费用；以及对销售总额和利润率的估计。 在你的最佳情况模型中，你将对利润率和销售收入进行高估计，并对成本估计进行低估计。与此相对应的是一个最坏情况的模型，你将采取相反的做法。这两个方案模型将确定一个范围，你的新零售店可能会在这个范围内运作。 通常，创建一个 “可能的情况”，作为两个极端之间的中间点。通常，得出一个高的估计值和一个低的估计值，并围绕这两者之间的中点建立你的可能情况，比从头开始确定最可能的结果要容易。从心理学上讲，许多人根本不愿意得出一个 “可能的结果 “的估计，因为这代表了对一个很少准确的数字的一种承诺。 一旦你制定了最佳情况、最坏情况和可能的情况，你就可以开始对这些情况的不同变化进行建模。例如，你的结果可能看起来非常不同，这取决于你是为你的新商店租用零售空间还是购买一栋大楼。此外，你可能想看看在黄金地段的昂贵空间与在人流较少的地段的较低价格的房地产之间的差异。 期待意外的发生 今天的商业环境充斥着变化。无论是原材料短缺、高通胀水平、监管变化，还是在雇用合格工人方面的挑战，企业领导人必须准备好对影响其业务成功的各种因素作出快速反应。 情景建模的意义在于推测可能或不可能实现的各种可能性。仅仅通过提出 “我们应该为哪些潜在的情景做好准备？”的问题，企业领导人就会促使人们讨论和考虑组织可能面临的潜在业务限制或加速器。 在潜在危机情景（天气事件、经济动荡或严重的供应链中断）的情况下，情景建模促使组织中的领导者探索可能发生的事情，以有效地应对最终发生的情况。 做出更好的决定 情景建模帮助高级管理人员根据可量化的信息制定战略决策。关于这种做法如何支持关键的战略决策，有很多例子。 想象一下，一个处于早期阶段的软件公司，其产品对小型组织和大型组织一样有效。在这种情况下，定价可能是非常有弹性的；大客户为同样的产品支付了相当多的费用，因为它在更大的范围内为他们创造了价值。较小的客户受益较少，因此支付较少。 假设的软件公司应该关注哪些类型的客户？在服务大客户和小客户方面，有几个因素差别很大。例如，销售周期可能要长得多，需要更多的努力和费用。大客户可能需要定制的功能，而小公司可以不用。这两类客户可能对服务水平有非常不同的期望，这反过来又决定了需要额外的咨询和实施人员来为他们服务。 假设的软件公司的领导人可能会建立两种不同的情景模式，一种是完全专注于向大客户销售，另一种是公司只向小客户销售。当然，公司可能会选择建立第三个场景模型，在这个模型中，他们要解决这两个客户受众的混合问题。除非或直到公司围绕这些不同的选择开发出情景模型，否则将很难对公司的资源和精力集中在哪里做出一个明智的决定。 情景模型有助于管理层深入探索可用的选项，并充分考虑到每个选项对公司所有领域的影响。当他们这样做的时候，管理人员就能更好地做出完全知情的决定。 缓解风险 情景建模帮助公司更好地了解他们的风险暴露。例如，考虑一个建筑公司，它已签约开发一个大型住宅物业（例如，一个公寓楼）。如果材料成本暴涨，或者某些建筑材料的供应受到限制，会发生什么？投资者有可能一走了之，放弃该项目吗？同样，利率的急剧上升，也可能导致潜在的公寓买家的兴趣下降。这也可能导致投资者重新考虑他们的承诺。这些变化会对假设的建筑公司产生什么影响？ 通过事先对这些情景进行建模，企业领导人对潜在的风险领域有了更清晰的认识，并可以采取适当的风险缓解措施（如对价格波动的对冲）。情景建模甚至可能劝阻高管们不要开展某些对其组织带来太多风险的项目和关系。 情景建模的最佳实践 为了从你的情景建模工作中获得最大的收益，请牢记这些最佳做法。 明智地选择你的变量 在情景建模的背景下，变量只是指一个可能改变你的业务进程的重要因素。通常情况下，这些变量与 “如果 “问题有关，例如 “如果实际销售额低于预测值（或大大超过预测值）怎么办？” 从一组相当有限的重要变量开始，这些变量可能对你的业务产生很大的影响。考虑一下企业通常评估风险的方式：该公式结合了某一事件的概率（即它发生的可能性有多大）及其影响（即如果它实现了，后果有多严重）。你应该根据类似的分析来选择你的 “万一 “变量。哪些因素最有可能影响你的业务并产生重大影响？ 专注于正确的颗粒度水平 开发详细的情景模型，但不要过度。在颗粒度和灵活性之间有一个权衡。你的情景模型越详细，你必须做更多的工作来创建和更新它们。如果你使用正确的工具，你可以将这一过程的大部分自动化，但总的原则是使你的模型尽可能简单，同时仍然提供对潜在情景的有用分析。 不要用不完整的数据限制你的模型 许多公司只依赖ERP数据，其中包括历史销售交易，例如。因为情景建模最终是为了预测未来，所以也要看一下CRM系统的近期销售管道数据。这些数据可能会指出潜在的趋势，可能会影响你预测的准确性。 在可能的情况下实现自动化 在大多数组织中，Microsoft Excel是数据分析的默认选择，包括情景模型。它固有的灵活性使它几乎成为实现这一目的的理想工具。不幸的是，在真正的细化规划功能方面，Microsoft Excel并没有完全达到标准。 Excel情景建模的局限性 […]

我们经常听到不同的术语被用来描述一个公司的财务报表的前瞻性版本。人们经常交替使用这些术语，有些人对术语的细微差别的理解比其他人更深。前瞻性财务文件可能包括预算、预测、预报和预估财务状况。所有这些都代表了假设的情况–也就是说，它们是对未来可能发生的事情的估计或有根据的猜测（或者偶尔只是一厢情愿的想法）。但其中的差别是很重要的。 在最近的一次 的帖子中我们谈到了预测和预测之间的基本区别。这里有一些微妙但相关的区别。在与投资者、监管者或其他关键利益相关者交谈时，了解这些差异特别有帮助。 预算和预测，同样，也有一些不同。不过，在这种情况下，区别并不十分微妙，尽管你有时可能会想把这两者混为一谈。事实上，预算和预测的结合有时是一种有用的方法，这就是为什么最近对预算预测有如此大的兴趣。 在我们深入探讨这个问题之前，让我们先探讨一下预算编制和预测的基本原理。 什么是预算？ 预算是一个特定时期的财务计划，通常涵盖一个完整的财政年度。一般来说，预算代表了公司经理们希望实现的财务现实，或者说得更乐观一点，预算代表了管理层的计划和意图。 有许多不同的方法来制定预算。从历史上看，最常见的方法是以去年的预算数字（或实际业绩）为起点，然后根据不断变化的商业条件和企业战略方向的任何变化，对各个项目进行向上或向下的调整。这个过程往往涉及根据过去的趋势和未来的计划对计划销售收入进行调整。尽管如此，作为一项预算，它往往强调意图而不是期望。 还有几种其他的预算编制方法，最近也获得了相当的关注。这些方法包括 零基预算法，基于驱动力的预算编制，和基于活动的预算编制。这些方法中的每一种都有明显的优势和劣势。在过去，关于这些方法中的几个关键问题是每年建立一个自下而上的预算所需的时间和精力。不过，随着今天强大的规划和预算软件的出现，对许多人来说，平衡点已经转移到了这些更复杂的方法上。 什么是预测？ 预算是关于管理层的意图和希望，而预测是关于管理层实际期望发生的情况。换句话说，预测比预算更倾向于现实主义。在预测中，应该很少或没有一厢情愿的想法。 就像预算一样，预测可能涵盖可变的时间段，通常跨越一整年或更长时间。然而，预测通常是针对更集中的时间框架，如下一季度或六个月。预测的范围也比较有限，例如，试图预测下一季度或特定季节性高峰期的销售收入。 因此，预测往往在某种程度上更快、更容易准备。因为它们往往不被用作员工的绩效基准，所以它们不需要像预算那样进行来回的谈判。预算往往是内部文件，用于规划和评估。另一方面，预测可以作为管理工具，但对许多公司来说，它们也是公开披露的，特别是在公开交易的公司中，这种披露是法律要求的。 那么，究竟什么是 “预算预测”？ 既然你已经了解了预算和预测之间的区别，你自然会留下这样的问题：”什么是预算预测？”事实上，你不会找到这个术语的许多正式定义。也许把预算预测描述为一种混合文件是最有用的，它结合了预算和预测的要素。 事实上，这是大多数企业管理者在某个时候从事的一个过程，仅仅是因为它在了解企业在整个预算周期内可能的表现方面是有用的，其依据是年初至今的结果、今年剩余时间的计划（即剩余预算）以及对今年剩余时间的预期（即预测）的组合。 这种方法的一个变种有时被称为 “再预测 “或 “预算灵活化”。这些术语通常适用于发生了重大事件，导致与预算有重大偏差的情况。2020年COVID大流行的发生代表了那种需要重新预测的情况的一个完美例子。由于企业被关闭，对各种商品和服务的需求突然转变，世界上几乎所有的公司都经历了对其年度预算的重大、意外变化。其他的例子可能包括一个新的竞争者的出现，取代公司产品的新技术的发展，或导致市场需求突然改变的外部条件。 预算预测与再预测有些不同，因为它不一定意味着业务突然发生意外的实质性变化。对一些人来说，这采取了预算与实际报告的形式，同时对财政年度的剩余时间进行预测。如果你预计会有重大变化，或者如果管理层正在考虑可能影响财务状况的关键决策，那么纳入预测也是有用的，这些预测描绘了所考虑的不同情景的潜在结果。 许多公司通过在电子表格中结合各种来源的信息开始进行预算预测，通常是通过复制和粘贴来自ERP系统和预算电子表格的静态信息，并将其与预测未来可能结果的公式相结合。不幸的是，这可能是一个缓慢、乏味的过程，而且很容易出错。 由于手工方法需要如此多的时间和精力，许多组织的预算预测并没有得到应有的频繁更新。但是，当财务部门拥有强大的预算和规划工具时，用近乎实时的信息更新预算预测，只需几秒钟就可以做到，而且完全准确，不需要额外的努力。 在insightsoftware，我们提供强大的预算编制和规划工具，以及与140多个不同的ERP应用程序集成的近实时报告功能。如果您的组织正在寻求更好、更快、更准确和更灵活的计划和预算编制方式。要开始使用预算预测，您可以 下载我们的免费模板 今天。 为成功的2022年预算编制和预测季节提前做好计划 现在下载。 选择你最近的时区 — 选择一个 — 商业电子邮件* 姓氏* 姓氏* 电话 公司名称* 职位名称 行业 — 选择一个行业 —住宿及餐饮服务行政，支持，废物管理，修复农业、林业、捕鱼业& 狩猎业艺术、娱乐和休闲生物技术化学制品通讯建筑咨询教育服务工程学金融& 保险食品和饮料卫生保健和社会援助招待费信息公司和企业的管理制造业媒体采矿、采石、石油和天然气开采非营利性其他医药专业、科学和技术服务公共管理房地产，租赁与amp；租赁零售业技术运输& 仓储公用事业 初级金融系统 — 选择一个 —Deltek兴业银行呼叫中心JD Edwards微软MRI软件网宿科技甲骨文其他圣人SAP观点 金融系统版 — 选择一个 […]